Balanço patrimonial: por que fazer o seu no final do ano?

 

O balanço patrimonial resume a situação financeira e econômica da empresa em detalhes. Veja porque fazer o seu no fim do ano.

Balanço patrimonial: por que é importante fazer no final do ano?

O balanço patrimonial é como uma fotografia em alta definição da situação financeira e econômica do seu negócio. 

Não à toa, ele é considerado o principal demonstrativo contábil das empresas, e é obrigatório para optantes do Lucro Real e Lucro Presumido. 

Com esse relatório detalhado, você consegue analisar a fundo os bens, direitos e obrigações do seu negócio e entender qual o patrimônio líquido do ano. 

Quer decifrar o balanço patrimonial e aprender a usá-lo na sua tomada de decisão?

Então, siga a leitura e entenda a importância desse demonstrativo no fim do ano.

 

O que é balanço patrimonial

O balanço patrimonial é um dos principais demonstrativos contábeis que mostram a situação financeira e econômica da sua empresa.

Ele apresenta a posição consolidada dos ativos (bens e direitos) e passivos (dívidas e obrigações) do negócio.

Subtraindo os passivos dos ativos, temos o patrimônio líquido do negócio, que é basicamente a riqueza total da organização no momento da elaboração do balanço patrimonial. 

De modo geral, esse demonstrativo costuma ser elaborado anualmente, mas a empresa pode solicitar o relatório ao seu contador a qualquer momento, se quiser verificar sua situação mais a fundo.

Por lei, todas as empresas (com exceção das optantes pelo Simples Nacional) são obrigadas a apresentar o balanço patrimonial como uma obrigação acessória anual, ao lado de outros demonstrativos como DRE (Demonstração de Resultado do Exercício) e relatórios de fluxo de caixa.

Isso explica de onde vem a expressão “fechado para balanço”, que indica esse momento em que a empresa interrompe suas atividades para fazer todos os cálculos referentes à situação financeira do ano. 

 

Como é feito o balanço patrimonial

O balanço patrimonial é elaborado com o detalhamento dos ativos e passivos da empresa, seguido do cálculo do patrimônio líquido. 

Para você entender melhor: ativo é tudo o que a empresa possui, como seus bens (imóveis e equipamentos) e produtos em estoque. 

Já o passivo representa todas as obrigações financeiras da organização, como suas dívidas e contas a pagar.

Esses ativos e passivos são classificados da seguinte forma:

 

• Ativos circulantes: são bens e direitos que podem ser convertidos em dinheiro em curto prazo, como contas a receber de clientes, impostos a recuperar e produtos em estoque

• Ativos não circulantes: são bens e direitos permanentes, que não são facilmente convertidos em dinheiro, como imóveis, equipamentos e aplicações financeiras de baixa liquidez

• Passivos circulantes: são obrigações que devem ser cumpridas em curto prazo, como contas a pagar de fornecedores, obrigações trabalhistas, impostos e empréstimos

• Passivos não circulantes: são obrigações de longo prazo como financiamentos e contas a pagar com vencimento distante. 

 

Além disso, também é possível classificar esses elementos como disponíveis, realizáveis ou imobilizados.

Depois de levantar os ativos e passivos, o balanço patrimonial usa a fórmula abaixo para chegar ao patrimônio líquido:

Patrimônio Líquido = Ativo – Passivo

A partir desse resultado, fica clara a posição patrimonial da empresa no período.

 

Para que serve o balanço patrimonial

O balanço patrimonial serve para analisar a situação contábil, financeira e patrimonial da empresa como um todo.

Ele tem duas finalidades básicas:

• Informar os agentes externos como governo, acionistas e instituições financeiras sobre a situação patrimonial do negócio 
• Informar a gestão sobre a situação da empresa para embasar a tomada de decisão financeira e o planejamento estratégico.

Sem o balanço patrimonial, o gestor financeiro não consegue visualizar com precisão os bens, direitos e obrigações do negócio, e também tem dificuldades para fazer o planejamento financeiro e tributário do próximo ano.

Além disso, a ausência do demonstrativo pode ter consequências como impedimento de divisão de lucros isentos acima da presunção ente os sócios e impossibilidade de usar o relatório como prova em processos tributários. 

 

5 motivos para fazer seu balanço patrimonial no fim do ano

Fazer o balanço patrimonial no fim do ano é obrigatório para empresas optantes pelos regimes tributários do Lucro Real e Lucro Presumido.

Mas, mesmo que você seja optante do Simples Nacional, é vantajoso elaborar o documento junto à contabilidade para entender melhor a situação do seu negócio.

Veja alguns motivos para não dispensar o balanço de final de ano.

1. Fornece uma visão ampla do seu negócio

Com o balanço patrimonial, você consegue analisar em detalhes os bens, direitos e obrigações do negócio.

Muitas vezes, os gestores acompanham apenas o fluxo de caixa e não têm uma noção ampla da situação financeira e do patrimônio da empresa.

2. Possibilita uma análise da sua evolução

O balanço comercial também é uma referência importante para entender a evolução dos seus ativos e passivos durante o ano.

Com ele, você tem acesso a indicadores como giro de ativos, retorno sobre ativos, liquidez imediata e corrente, entre outras métricas que mostram o desempenho do negócio a fundo.

Assim, você consegue identificar em que ponto está e traçar a rota de crescimento da sua empresa.

3. Facilita o cálculo da distribuição de lucro

Com um balanço atualizado, você consegue calcular a distribuição de lucros correta entre acionistas e sócios.

Dessa forma, o pagamento dos dividendos é mais justo e feito com embasamento contábil.

4. Viabiliza o planejamento tributário

Todo ano, a empresa deve revisar seus impostos pagos e fazer um planejamento tributário, que tem como objetivo otimizar o pagamento de tributos para o próximo ano (ou seja: pagar o mínimo possível). 

Com o balanço patrimonial, é mais fácil identificar o impacto dos impostos nas finanças e se planejar com eficiência. 

5. Ajuda a comprovar a situação financeira da empresa

O balanço patrimonial é um documento confiável e amplamente aceito como comprovante da situação financeira do negócio.

Assim, você pode usá-lo para agilizar sua análise de crédito e conseguir um empréstimo bancário, ou para convencer investidores sobre seu potencial financeiro e captar mais recursos, por exemplo.

Entendeu por que vale a pena fazer seu balanço patrimonial do fim do ano?

Se quiser precisão máxima no relatório, use os dados financeiros do ERP da MarketUP e conte com o serviço de contabilidade online da Contabilix. 

 

Autor: Jean Bitar, fundador e CEO da Contabilix